La destination des fonds va conduire l'établissement bancaire à vous proposer un type spécifique de solution de financement, que ce soit, pour les professions libérales, professionnels et entreprises.

 

LES CREDITS D'EXPLOITATION

Les crédits d'exploitation sont des crédits à court terme (quelques mois maximum), accordés habituellement par des banques ou des fournisseurs aux entreprises permettant de financer des actifs circulants dits aussi valeurs d'exploitation (stocks, travaux en cours, créances sur clients...) non couverts par le fonds de roulement.

Exemples :

  • prêt à court terme pour financer une opération donnée.
  • crédit de campagne (variante de prêt ou d'ouverture de crédit concernant un besoin saisonnier)
  • escompte commercial des traites tirées sur clients (parfois remplacés par un « crédit en blanc » finançant globalement le poste clients).
  • ouverture de crédit valable sur une période donnée, et utilisée par le débit du compte courant, en alternance avec une position créditrice, par exemple lors des échéances de fin de mois.
  • facilité de caisse même chose, mais limitée à quelques jours, parfois en dépassement de l'ouverture de crédit.
  • garantie bancaire ex.: garantie export, caution fiscale...

LES CREDITS D'INVESTISSEMENT

Un crédit d'investissement a généralement la forme d'un prêt d'équipement accordé généralement par un établissement de crédit.

Types de financement

Ce peut être un prêt à moyen terme (3 à 7 ans) pour l'achat de matériels, voire d'un prêt à long terme dans le cas de matériels lourds, de chaîne de production et de bâtiments industriels. Dans le cas d'un gros projet il peut faire intervenir une banque d'investissement

Caractéristiques générales
  • Il finance en général une fraction (70 à 80 %) du coût, le reste devant être apporté par autofinancement.
  • Il correspond en général à la technique d'un prêt amortissable, soit par amortissement constant, soit à annuités constantes.
  • Le taux est souvent variable (indexé sur les taux du marché).
  • La durée est en général inférieure à la durée de vie attendue de l'équipement.
Ligne de crédit d'investissement

Certaines entreprises bénéficient de leur banque ou d'un pool de financement d'une ligne de crédit d'investissement, annuelle ou pluriannuelle, leur permettant de faire des tirages à chaque nouvelle dépense d'investissement, en respectant un plafond total attribué. Cette technique est voisine du crédit revolving ou crédit permanent, sauf que le plafond concerne le montant total des tirages pendant la période définie et non l'encours des crédits compte tenu des remboursements.

AUTRES TYPES DE FINANCEMENT

CREDIT-BAIL

Cela peut être également le Crédit-bail :

Dans le cadre d'un crédit-bail, une société financière (le crédit-bailleur) met un bien d'équipement à la disposition d'une entreprise pour une période déterminée, contre paiement d'une redevance périodique. Au terme du contrat, l'entreprise bénéficiaire a généralement le choix entre plusieurs options : soit restituer le bien, soit l'acquérir pour un montant défini lors de la conclusion du contrat, soit renouveler le contrat à des conditions le plus souvent moins coûteuses.

Les conséquences pratiques de ce mode de financement particulier font que :

  • L'entreprise bénéficiaire n'étant pas propriétaire du bien financé par crédit-bail tant qu'elle n'a pas levé l'option d'achat, ce dernier ne figure pas à l'actif du bilan de celle-ci ;
  • L'entreprise bénéficiaire est néanmoins tenue de mentionner l'existence d'opérations de crédit-bail dans les annexes de son bilan ainsi que dans la liste des engagements donnés ;
  • Les redevances de crédit-bail sont déductibles fiscalement sur une durée différente des amortissements fiscaux du bien.

LOCATION LONGUE DUREE OU LLD :

Location longue durée est un autre outil de location, et éventuellement de vente, de voitures.

La location longue durée se différencie du crédit-bail dans le sens où il s'agit d'une location simple sans possibilité pour le locataire de devenir propriétaire à l'issue du contrat.

Généralement, la location longue durée (LLD) est une location opérationnelle car contrairement à la location financière dans laquelle le locataire prend totalement en charge l'exploitation opérationnelle du bien loué (entretien, réparation, assurance...), les loyers de la LLD sont forfaitaires (ils comprennent également les charges liées à l'entretien préventif et curatif, les vignettes et le remplacement du véhicule en cas de panne prolongée). Il s'agit d'un engagement fort du loueur envers le locataire, pour garantir une continuité de service.

Les loueurs LLD proposent donc un service complet en contrepartie duquel ils perçoivent un loyer "complet" comprenant toutes les prestations contractuelles.

ENGAGEMENT PAR SIGNATURE

Un engagement par signature, ou crédit par signature, est une garantie (sous forme de caution ou d'aval par exemple) que donne une banque à un client, utilisée couramment dans les relations clients-fournisseurs.

AFFACTURAGE

L'affacturage (factoring en anglais) est une technique de financement et de recouvrement de créances mise en œuvre par les entreprises et consistant à obtenir un financement anticipé et à sous-traiter cette gestion à un établissement de crédit spécialisé : l'affactureur ou, en anglais, factor1.

Longtemps considéré comme le dernier recours de sociétés en difficultés financières, l'affacturage est aujourd'hui un outil souple au service des entreprises. C'est un procédé à la fois d'externalisation de tâches administratives, d'assurance contre les impayés et de financement à court terme.

L'affacturage ne peut pas gérer les créances sur les particuliers : il ne concerne que le commerce entre entreprises (business to business ou B2B en anglais).

 

Source : Wikipédia en 2017 wikipedia-logo